Налоговые уведомления для селлеров: как реагировать на запросы ФНС
В начале 2025 года стартовал экспериментальный механизм обмена данными между маркетплейсами и налоговой службой. Теперь селлеры получают уведомления от ФНС с просьбами пояснить структуру бизнеса. Разберёмся, в чём суть нововведений и как правильно действовать при получении запроса.
Суть эксперимента
С января 2025 года маркетплейсы в тестовом режиме передают в ФНС сведения о продавцах. Заявленная цель — не обрушить проверки на малый бизнес, а:
- предотвратить налоговые нарушения;
- создать равные конкурентные условия для всех участников площадок.
Важно: налоговая даёт предпринимателям шанс исправить недочёты до применения санкций. Первое взаимодействие происходит через уведомления — это сигнал, что бизнес попал в поле зрения ФНС.
Ключевые даты:
- январь 2025 года — старт эксперимента;
- 1 октября 2026 года — закрепление механизма в федеральном законодательстве.
Что ищет ФНС?
Основной фокус — выявление признаков дробления бизнеса. Алгоритмы анализируют данные продавцов и ищут подозрительные совпадения:
- Несколько ИП или юрлиц, формально независимых, но фактически ведущих единый бизнес.
- Общие ресурсы:
- совпадающие IP‑адреса входов в аккаунты;
- использование одних складов и логистических компаний.
- Идентичный ассортимент под разными юридическими лицами.
- Взаимозависимость:
- общие сотрудники;
- единые контакты;
- перекрёстное трудоустройство и управление.
Как реагировать на уведомление?
Игнорировать запрос категорически нельзя — это может привести к выездной проверке и штрафам.
Алгоритм действий (по рекомендации налогового адвоката Александра Симонова):
- Подготовьте развёрнутый ответ. Отвечайте по каждому пункту запроса чётко и по существу.
- Приложите подтверждающие документы. Если бизнесы действительно обособлены, предоставьте:
- договоры с разными поставщиками;
- документы по независимым закупкам;
- доказательства раздельной бухгалтерии и логистики.
Профилактика: 4 шага к безопасности
Чтобы минимизировать риски, проведите аудит своей деятельности по списку:
- Проверьте структуру бизнеса. Есть ли у вас несколько ИП/ООО, работающих в связке?
- Обеспечьте реальное разделение. Если бизнесов несколько, у каждого должны быть:
- собственные склады;
- независимые поставщики;
- отдельная логистика;
- раздельная бухгалтерия;
- индивидуальные банковские счета.
- Все эти различия должны быть зафиксированы в документах.
- Настройте корректный учёт. Контролируйте:
- оформление УПД;
- расчёт НДС (особенно по бонусам и компенсациям от маркетплейса);
- формирование чеков.
- Ошибки в отчётности — частая причина блокировок счетов.
- Следите за изменениями. Эксперимент развивается, требования могут корректироваться.
Реальный опыт селлеров
Один из продавцов поделился кейсами из практики:
«Первый раз пришло уведомление о занижении налоговой базы. Я пересчитала данные, предоставила пояснения — вопросов больше не было.
Во второй раз ФНС сообщила, что из сторонних источников известно о моём доходе от Ozon. При этом юрлицо даже не было зарегистрировано как продавец на этой площадке.
Также знаю о проблеме Wildberries с передачей чеков на возврат. Поставщики уменьшали налоговую базу на суммы возвратов, но ИФНС этого не учитывала. Такие нюансы выявляли крупные игроки, а мелкие продавцы без бухгалтера зачастую просто доплачивали».
Вывод
Нововведения в первую очередь затрагивают тех, кто использует фиктивное дробление для уклонения от налогов. Для добросовестных селлеров это повод:
- перепроверить прозрачность бизнес‑структур;
- актуализировать учётные процессы;
- убедиться в документальном подтверждении независимости бизнес‑единиц.
Своевременная реакция на уведомления и системный аудит помогут избежать лишних рисков и сохранить стабильность бизнеса.